AUDITCOMMISSIE

De heer Kemper (verhinderd) wordt vervangen door de heer Fokkema.

Met betrekking tot de besluitenlijst kan worden opgemerkt dat de planning van de behandeling rond de Financiële Kengetallen (zie ook punt 8 Rondvraag) inmiddels is aangepast.

Naar aanleiding van genoemde brief zal de portefeuillehouder financiën namens het college aangeven op welke wijze aan de in deze brieven gemaakte opmerkingen, verbeterpunten en afspraken in het onderzoek een vervolg wordt gegeven.

Ter voorbereiding op behandeling in de raad, die wordt voorgesteld als volgt te besluiten:

1. De Jaarstukken 2015 vast te stellen
2. Het resultaat van de jaarrekening 2015 van € 1.305.000 als volgt te bestemmen:
   i. € 65.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve sociaal domein
   ii. € 143.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling
   iii. Het restant van het resultaat, afgerond € 1.097.000 toe te voegen aan de bufferreserve.
3. Kennis te nemen van:
   i. Het concept accountantsverslag 2015
   ii. Brief status jaarrekeningcontrole dd. 28 april 2016 (BDO)
4. In 2016 € 143.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling.

De ledenbrief van de VNG (21-12-15 accountantscontrole sociaal domein) is gelet op de inhoud door de griffie gekoppeld aan dit agendapunt.

In de raadsvergadering van 31 maart 2016 is naar aanleiding van de Raadsbrief 2015 interim controle besloten dat de auditcommissie in afstemming met de organisatie een raadsvoorstel opstelt betreffende het niveau, waarop de raad wil sturen in relatie tot kredieten en de reguliere P&C cyclus. En om deze voor de begrotingsraad (november 2016) aan de raad aan te bieden.

Door de accountant zijn ter overweging onderstaande verbeter- en aandachtspunten ingebracht:

• Maak expliciet afspraken tussen raad en college op welk niveau (bijvoorbeeld: niveau programmabegroting, bepaalde kredieten of alle kredieten) u wilt sturen in relatie tot kredieten en de reguliere P&C cyclus. Maak hierbij eventueel onderscheid in beleidsvelden, projecten (gronden of grote investeringen) of fasen in een project (bijvoorbeeld voorbereiding).
• De bijlage in de jaarrekening kan duidelijker door het oorspronkelijke krediet en de datum van het raadsbesluit op te nemen.

Bedoeling van dit punt is om helder te krijgen hoe de fractievertegenwoordigers het sturingsniveau met betrekking tot kredieten zien. De input zal gebruikt worden om een raadsvoorstel op te stellen; het concept hiervan wordt geagendeerd voor de auditcommissie van 1 september 2016.

De bedoeling van dit punt is of de startnotitie op deze manier gebruikt kan worden als "kapstok" voor de te plannen bijeenkomst financiële kengetallen of dat er bijvoorbeeld nog zaken missen of anders zouden moeten.

Door de voorzitter is de vraag ingebracht betreffende de stand van zaken rond de vanuit het college in de vorige auditcommissie aangekondigde aanpassing van de "Verordening voor het periodiek onderzoek door het college naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het door het college gevoerde bestuur" (oftewel de 213a onderzoeken).

Eventuele planning/invulling 4e reguliere vergadering; hierover wordt voorgesteld om in week 36 of 37 de bijeenkomst (duo-)raadsleden, accountant en medewerkers organisatie betreffende financiële kengetallen te plannen. Navraag bij accountant en organisatie leverde als voorkeursdatum woensdag 14 september op.